一、全州财政收支预算执行总体情况
（一）全州地方一般公共预算收入情况
1-6月累计, 全州地方一般公共预算收入完成405,589万元，同比增加29,389万元，增长7.8%(注
根据全面推开营改增试点后中央与地方收入划分办法，省对2016年1-6月收入执行数按中央与地方50:50的分享比例进行调整后计算同比增幅为12.3%)，完成年初预算的48.0%，欠进度2.0个百分点,增幅居全省十六州市第7位，总量排名第6位。其中：州本级收入完成71,092万元，同比增加9,817万元，增长16.0%，完成年初预算的53.8%，超进度3.8个百分点。
县市级收入完成334,497万元，同比增收19,572万元，增长6.2%，完成年初预算的46.7%，欠进度3.3个百分点。
全州地方一般公共预算收入中税收收入272,886万元,同比增长12.6%，占一般公共预算收入的67.3%；非税收入132703万元，同比增长- 0.9%，占一般公共预算收入的32.7%。
全州地方一般公共预算收入中分部门征收情况是：国税完成133,809万元，增长101.5%；地税完成149,239万元，增长-19.6%；财政完成122,541万元，增长- 1.3%。其中州本级:国税完成34,174万元，增长78.4%；地税完成10,699万元，增长-33.8%；财政完成26,219万元，增长 1.0%。
（二）全州地方一般公共预算支出情况
1-6月累计,全州地方一般公共预算支出完成2,122,502万元，同比增加397,195万元，增长23.0%，完成年初预算的70.6%，超进度20.6个百分点,增幅居全省十六州市第5位，总量排名第5位。其中：州本级支出完成210,468万元，同比增加45,582万元，增长27.6%，完成年初预算的66.9%，超进度16.9个百分点。
县市级支出完成1,912,034万元，同比增支351,613万元，增支22.5%，完成年初预算的68.5%，超进度18.5个百分点。
（三）全州政府性基金和国有资本经营预算完成情况
1-6月累计,全州政府性基金预算收入52,523万元,比去年同期增长- 5.6%;政府性基金预算支出59,619万元,比去年同期增长-23.5%。全州国有资本经营预算收入164万元,国有资本经营支出278万元。
二、财政预算执行的主要特点
（一） 财政收入增速稳中有升。
在全州宏观经济形势的影响下，全州财政收入增速稳中有升。二季度，全州一般公共预算收入同比增长7.8%，累计增速较一季度提高0.9个百分点。与上年相比，今年二季度全州一般公共预算收入增速比2016年同期提升5个百分点，比2016年全年增速提高2.8个百分点。一方面，二季度收入增长能够保持相对较好水平，主要是从2016年四季度以来，全州宏观经济逐步回暖，带动今年税收收入复苏性增长。
从全省范围看，同比口径（“营改增”基数调整因素）的收入增幅（12.3%）比同期全省地方财政收入平均水平高1.3个百分点，排名从上月第10位提升到第7位，总量居州（市）第6位。增幅比邻近的楚雄州（19.9%）低7.6个百分点，排名低1位，总量低1位。从全州范围看，州本级和十二县（市）财政收入全部实现增收增长，其中：增幅在10%以上的县市分别是：漾濞县20.4%、
宾川县18.2%、鹤庆县11.1%、
祥云县10.4%、
永平县10.2%、
弥渡县10.2%。十二县市中只有漾濞县、
云龙县、洱源县和剑川县按进度完成收入目标，其余县市均欠进度。
（二） 全州经济稳中向好趋势明显带动税收增长。
1-5月，全州规模以上固定资产投资同比增长6.6%，全州规模以上工业增加值同比增长12.2%，工业经济明显回升。相应的，房地产业、采矿业和批发零售业税收在各行业经济运行向好的推动下，同口径增长了58.9%、55.2%和21.7%。二季度，全州税收收入同比增收30,575万元，增长12.6%，累计增速比上年同期高7.1个百分点，比2016年全年增速高13.9个百分点。分税种看，除营业税以外，其他各项税收收入均实现不同程度增收：
1. 受“营改增”试点全面扩围政策影响，“营改增”相关收入下滑。1-6月，全州增值税（地方级收入）完成122,581万元,同比增长115.3%；营业税（地方级收入）完成695万元,同比增长-99.1%；地方级收入的增值税和营业税合计完成123,276万元，同比减收9,338万元，下降7.1%。
2.企业所得税增速放缓。1至6月，全州企业所得税（地方级收入）完成17,790万元,同比增长11.9%，增幅较上月下降7.7个百分点，主要因素是：全州烟草公司系统入库所得税31,300万元，同比增收2,960万元，增长10.4%；卷烟工业入库所得税3,662万元，同比增加1,416万元，增长63.1%；但6月全州工业、商业、建筑业等部分行业的企业所得税有所下降。
3.个人所得税增长较快。1至6月，全州个人所得税（地方级收入）完成8,506万元,同比增长56.1%。一方面，去年以来，我州相继出台一系列增发自治州津贴和基层人员补贴，增加机关事业单位人员工资等增资政策。另一方面，税务部门继续加强加个人所得税管理，强化年收入12万元以上个人所得税自行申报政策的宣传和培训、扩大个人所得税全员全额明细申报覆盖面等。同时今年年初，全州的部分重点税源企业集中发放各类奖励奖金，有力支撑了个人所得税，特别是工资薪金个人所得税的持续较快增长。1-6月工资薪金个人所得税（全口径）同比增长62.5%，增收14,214万元。
4.耕地占用税增收突出。1至6月，全州耕地占用税（地方级收入）完成35,953万元,同比增长137.1%。其中：
祥云县入库14,626万元、
云龙县入库8,859万元、开发区入库5,207万元、鹤庆县入库3,109万元、南涧县入库3,007万元，拉动耕地占用税收入大幅增长。主要是年初以来税务部门加强与国土部门批复占用耕地情况的比对，强化耕地占用税的征管和检查，加之去年同期基数较低等因素，造成入库增量和增速较大。
5.地方小税种完成情况。全州税务部门持续加强对地方小税种的管理，1-6月，房产税完成9,458万元,同比增长18.4%；土地增值税完成12,137万元,同比增长23.0%；城镇土地使用税完成8,325万元,同比增长11.6!未定义的书签，城镇土地使用税增长%；契税完成14,834万元，同比增长35.0%；资源税完成4,975万元，同比增长146.3%，主要是受年底以来部分矿冶业价格上涨的推动。
（三）非税收入降幅收窄，但进度总体偏慢。今年以来，受经济下行压力较大和去年同期基数较高的影响，全州非税收入一直呈现负增长，第二季度，非税收入降幅收窄，年初非税收入同比大幅下降的不利局面有所改善，但与全年目标任务相比尚有较大差距，1-6月，全州非税收入完成132,703万元，同比增长- 0.9%，占一般公共预算收入的32.7%，累计增幅较第一季度提高21个百分点，非税收入占一般公共预算收入的比重比上年同期下降2.9个百分点。分项目情况：
专项收入完成30,931万元，较上年同期35,568万元减收4,637万元，下降13.0%。主要是水资源费调入国有资源（资产）有偿使用收入、排污费调入环保行政事业性收费项目引起的减收，另外地方教育附加收入和森林植被恢复费收入同比分别增收404万元和1,809万元，水利建设专项资金收入和其他专项收入同比分别减收411万元和4,020万元。其中：
弥渡县增收810万元（坝区耕地质量补偿费收入较上年同期增收900万元）、洱源县增收758万元；州本级减收2,036万元、祥云县减收1,744万元、南涧县减收899万元、鹤庆县减收884万元。
行政事业性收费收入完成28,743万元，较上年同期29,025万元减收282万元，下降0.9%。主要是建设行政事业性收费收入、环保行政事业性收费收入、水利行政事业性收费收入和其他行政事业性收费收入同比增收868万元、455万元、452万元和1,452万元，教育行政事业性收费收入、国土资源行政事业性收费收入和卫生行政事业性收费收入同比分别减收567万元、3,348万元和611万元。其中：州本级增收2,588万元、
大理市增收2,821万元；祥云县减收3,179万元（耕地开垦费减收2,310万元）、云龙县减收1,071万元（缴耕地开垦费减收1,038万元）、弥渡县减收1,038万元、鹤庆县减收412万元。
罚没收入完成27,643万元，较上年同期16,963万元增收10,680万元，增长62.9%。主要是公安罚没收入、检察院罚没收入、法院罚没收入和其他一般罚没收入同比分别增收3,685万元、666万元、991万元和5,873万元，交通罚没收入减收484万元。其中：
大理市增收5,155万元、州本级增收2,777万元、祥云县增收2,622万元、弥渡县增收2,284万元；鹤庆县减收587元、巍山县减收538万元、剑川县减收418万元。
国有资源（资产）有偿使用收入完成29,014万元，较上年同期26,258万元增收2,756万元，增长10.50%。主要是水资源费收入由专项收入调入引起增收3,062万元，另外利息收入增收1,022万元、其他国有资源（资产）有偿使用收入增收3,577万元，非经营性国有资产收入同比减收5,035万元。其中：鹤庆县增收4,617万元、州本级增收3,384万元、剑川县增收1,890万元、巍山县增收667万元；祥云县减收5,176万元、弥渡县减收2,419万元、云龙县减收551万元、
永平县减收342万元。
捐赠收入完成3,443万元，较上年同期6,090万元减收2,647万元，下降43.4%。
（四）财政支出进度较快，民生支出保障有力。今年以来，经过各级各部门的共同努力，全州财政支出进度较快。1-6月,全州一般公共预算支出完成2,122,502万元，同比增加397,195万元，增长23.0%，完成年初预算的70.6%，超进度20.6个百分点,增幅居全省十六州市第5位，总量排名第5位。其中：州本级支出完成210,468万元，同比增加45,582万元，增长27.6%，完成年初预算的66.9%，超进度16.9个百分点。
州本级和十二县（市）均呈现不同程度的正增长。除大理市（15.2%）、南涧县（16.8%）和永平县(14.7%)以外，州本级和其余县市支出增幅均在20%以上。
其中：教育支出463,219万元,增长34.8%;科学技术支出9,049万元,增长13.2%;医疗卫生与计划生育支出274,787万元,增长22.1%;社会保障和就业支出344,601万元,增长36.3%;城乡社区支出82,959万元,增长25.0%;农林水支出335,265万元,增长14.8%;节能环保支出72,664万元,增长33.6%;交通运输支出45,277万元,增长-21.6%。
全州纳入国民经济核算指标监测的财政八项支出1,527,738万元，同比增幅30.0%。其中州本级完成174,344万元，同比增长35.3%。
三、工作建议
今年以来，面对复杂多变的财政经济形势，在州委、州政府的正确领导下，各级财政部门按照目标任务，主动适应经济发展新常态，认真贯彻执行《预算法》，全面深化财税体制改革，切实保障“保工资、保运转、保民生”三保支出。下半年，全州财政收支形势将更加严峻，各级财政部门要按照“目标不变、任务不松”的原则，全力以赴，努力完成全年财政收支目标。
(一）强化财政收入征管。密切跟踪监测经济、财政运行走势、加强对各项财税政策措施的效应分析，深入研究经济运行和财政改革发展中的重大问题，着力提高财政收入预研预判能力，切实提高组织收入的预见性、主动性和有效性。在全面落实相关政策和切实减轻企业负担的同时，深挖征管潜力，对现有政策进行清理，强化税收稽查，规范非税管理，堵塞跑冒滴漏，做到抓大不放小。
(二）规范非税收入管理。各级财政部门要加强非税收入监测分析，及时掌握非税收入动态，加强与执收单位特别是重点部门的沟通协调，及时分析掌握重点部门、主要收入项目收缴执行情况，考核收入进度和预算完成情况，督促相关部门抓好收入组织工作，加大稽查和催缴力度，强化征管信息化手段，挖掘增收潜力、堵塞征管漏洞。
(三）狠抓支出预算执行。加快支出预算执行进度是“保工资、保运转、保基本民生”的一项重要举措，要把加快支出预算执行作为长期性、常态化工作来抓。一是要继续压缩“三公”经费等一般性支出，优先保障“三保”支出，进一步加大向上争取转移支付资金力度。二是统筹整合各项资金，优先用于精准扶贫脱贫项目。三是要加快部门预算支出进度，切实削减财政授权结余规模，落实部门支出主体责任。各部门要及时清理上缴无项目用途和沉淀两年以上闲置资金，由政府统筹安排激活存量资金，提高资金使用效益。
收藏本站